รายละเอียดของรายวิชา
ชื่อสถาบันอุดมศึกษามหาวิทยาลัยราชภัฎพระนครศรีอยุธยา |
วิทยาเขต/คณะ/ภาควิชาคณะวิทยาการจัดการ |
หมวดที่ 1 ลักษณะและข้อมูลโดยทั่วไปของรายวิชา
1 รหัสและชื่อรายวิชา 3532202 การภาษีอากรธุรกิจ (Business Taxation) |
2 จำนวนหน่วยกิต 3 (3-0-6) |
3 หลักสูตรและประเภทของรายวิชา หลักสูตรบริหารธุรกิจบัณฑิต เป็นวิชาแกน |
4 อาจารย์ผู้รับผิดชอบรายวิชา / เบอร์โทรศัพท์ /E-mail ผศ.สุมนา พูลผล 0918764069 , 0861299410 e-mail: [email protected] ดร.กิติมา ทามาลี 0841053246 e-mail: [email protected] |
5 ภาคการศึกษาที่ 1 ปีการศึกษา 2557 / ชั้นปีที่เรียน |
6 รายวิชาที่ต้องเรียนมาก่อน (Pre-requisite) (ถ้ามี) |
7 รายวิชาที่ต้องเรียนพร้อมกัน (Co-requisite) (ถ้ามี) ไม่มี |
8 สถานที่เรียน คณะวิทยาการจัดการ มหาวิทยาลัยราชภัฎพระนครศรีอยุธยา |
9 วันที่จัดทำรายละเอียดของรายวิชา หรือวันที่มีการปรับปรุงครั้งล่าสุด 1 ธันวาคม 2557 |
หมวดที่ 2 จุดมุ่งหมายและวัตถุประสงค์
1 จุดมุ่งหมายของรายวิชา 1.เพื่อให้นักศึกษามีความรู้ ความเข้าใจ นโยบายการคลังสาธารณะ 2.เพื่อให้นักศึกษามีความรู้ ความเข้าใจ ภาษีที่กรมสรรพากรรับผิดชอบ 3.เพื่อให้นักศึกษามีความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีสรรพสามิต ภาษีศุลกากร 4.เพื่อให้นักศึกษามีความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีโรงเรือนและที่ดิน ภาษีบำรุงท้องที่ ภาษีป้าย ภาษีการรับมรดก 5.เพื่อให้นักศึกษาสามารถคำนวณภาษีประเภทต่าง ๆ ได้ 6.เพื่อให้นักศึกษาสามารถประยุกต์ความรู้ที่ได้รับไปใช้ปฏิบัติจริง |
2วัตถุประสงค์ในการพัฒนารายวิชา เพื่อให้สอดคล้องกับสาระวิชาในกรอบหลักสูตรมาตรฐานด้านบริหารธุรกิจ ของสำนักงานคณะกรรมการการอุดมศึกษา |
หมวดที่ 3 ส่วนประกอบของรายวิชา
1 คำอธิบายรายวิชา ศึกษาถึงนโยบายการภาษีอากร หลักเกณฑ์ในการจัดเก็บและรายละเอียดในการปฏิบัติเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีอากร ทางด้านสรรพากร สรรพสามิต และศุลกากร ภาษีป้าย ภาษีโรงเรือนและทีดิน ภาษีบำรุงท้องที่ ภาษีมรดก ภาษีอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการประกอบธุรกิจ การคำนวณภาษี การยื่นแบบแสดงรายการ และการเสียภาษีทางด้านธุรกิจ การอุทธรณ์ต่อเจ้าพนักงาน ในเรื่องภาษีอากรแต่ละประเภท ปัญหาต่างๆ ในเรื่องภาษีอากรธุรกิจ |
|||
2 จำนวนชั่วโมงที่ใช้ต่อภาคการศึกษา |
|||
บรรยาย 45 ชั่วโมง |
สอนเสริม |
การฝึกปฏิบัติ/งานภาคสนาม/การฝึกงาน มี |
การศึกษาด้วยตนเอง 6 ชั่วโมง/สัปดาห์ |
3จำนวนชั่วโมงต่อสัปดาห์ที่อาจารย์จะให้คำปรึกษาและแนะนำทางวิชาการแก่นักศึกษาเป็นรายบุคคล 1 ชั่วโมงต่อสัปดาห์ |
หมวดที่ 4 ผลการเรียนรู้ของนักศึกษา
1 คุณธรรม จริยธรรม |
1.1 คุณธรรม จริยธรรมที่ต้องพัฒนา พัฒนาผู้เรียนให้มีความซื่อสัตย์สุจริต กัลยาณมิตร จิตอาสา ตรงต่อเวลา |
1.2 วิธีการสอนที่จะใช้พัฒนาการเรียนรู้ -บรรยายพร้อมยกตัวอย่างกรณีศึกษาในประเด็นทางจริยธรรมที่เกี่ยวข้องกับการภาษีอากร - |
1.3 วิธีการประเมินผล -แบบพัฒนาตนเองในด้าน กัลยาณมิตร จิตอาสา -แบบเซ็นชื่อเข้าเรียน,ผู้สอนสังเกตพฤติกรรมในการเข้าเรียน การตรงต่อเวลาในการเข้าเรียน ความซื่อสัตย์สุจริตในการทำข้อสอบทุกครั้ง - |
2 ความรู้ |
2.1 ความรู้ที่จะได้รับ มีความรู้และความเข้าใจเกี่ยวกับหลักการ กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการจัดเก็บภาษีประเภทต่าง ๆ สามารถบูรณาการความรู้ในวิชานี้กับความรู้ในศาสตร์อื่น ๆ |
2.2 วิธีการสอน การบรรยาย การทำงานกลุ่ม การนำเสนอรายงาน การวิเคราะห์กรณีศึกษา การใช้เนื้อหาจาก website ที่เกี่ยวข้องในวิชานี้ |
2.3 วิธีการประเมินผล การตอบคำถาม การทำแบบทดสอบย่อย แบบทดสอบสอบกลางภาค และแบบสอบปลายภาค |
3 ทักษะทางปัญญา |
3.1 ทักษะทางปัญญาที่ต้องพัฒนา ผู้เรียนสามารถสืบค้น ตีความและประเมินข้อมูล เพื่อการแก้ปัญหาภาษีอากรธุรกิจ |
3.2 วิธีการสอน การสืบค้นข้อมูลบนเว็บไซต์ การใช้กรณีศึกษา การทำงานกลุ่ม การฝึกปฏิบัติการกรอกแบบแสดงรายการภาษีและการคำนวณภาษีอากรประเภทต่าง ๆ |
3.3 วิธีการประเมินผลทักษะทางปัญญาของนักศึกษา -การแสดงความคิดเห็น การอภิปรายกลุ่มเพื่อหาแนวทางในการแก้ปัญหาทางภาษีอากร - |
4 ทักษะความสัมพันธ์ระหว่างบุคคลและความรับผิดชอบ |
4.1 ทักษะความสัมพันธ์ระหว่างบุคคลและความรับผิดชอบที่ต้องพัฒนา ผู้เรียนสามารถติดต่อ สื่อสารกับบุคคลที่เกี่ยวข้อง อาทิเช่น ผู้ปกครอง อาจารย์ เพื่อนนักศึกษา ได้เป็นอย่างดี มีความรับผิดชอบในการกระทำของตนเองและรับผิดชอบงานกลุ่ม |
4.2 วิธีการสอน การยกตัวอย่าง กรณีศึกษา ที่เกี่ยวข้องกับทักษะความสัมพันธ์ระหว่างบุคคล การประพฤติปฏิบัติตนที่ถูกต้องตามบทบาท หน้าที่ ความรับผิดชอบ มีความระมัดระวังตนเองด้านความสัมพันธ์กับบุคคลในสื่อสังคมออนไลน์ |
4.3 วิธีการประเมินผล ผู้สอนพูดคุย ซักถามความคิดเห็นของผู้เรียนในประเด็นที่เกี่ยวข้องกับทักษะความสัมพันธ์ระหว่างบุคคล ผู้สอนสังเกตพฤติกรรมของผู้เรียน |
5 ทักษะการวิเคราะห์เชิงตัวเลข การสื่อสารและการใช้เทคโนโลยีสารสนเทศ |
5.1 ทักษะการวิเคราะห์ การสื่อสารและการใช้เทคโนโลยีสารสนเทศที่ต้องพัฒนา ผู้เรียนสามารถใช้สารสนเทศและเทคโนโลยีสื่อสารอย่างเหมาะสม สามารถแนะนำประเด็นการแก้ปัญหาโดยใช้สารสนเทศและเทคโนโลยีการสื่อสาร |
5.2 วิธีการสอน ผู้สอนแนะนำ website ที่เกี่ยวข้องกับเนื้อหาวิชา ให้ผู้เรียนได้ไปสืบค้น พิมพ์เป็นเอกสารประกอบการสอน ผู้สอนสรุปเนื้อหา และชี้แจงให้นักศึกษาเข้าใจถึงประโยชน์ที่ได้จากการใช้เทคโนโลยีสารสนเทศจากเว็บไซต์ |
5.3 วิธีการประเมินผล -ผู้สอนซักถาม และสรุป ข้อมูลที่นักศึกษาได้ไปสืบค้น ตาม website ที่ผู้สอนแนะนำ |
หมวดที่ 5 แผนการสอนและการประเมินผล
1แผนการสอน
สัปดาห์ที่ |
หัวข้อ/รายละเอียด |
จำนวนชั่วโมง |
กิจกรรมการเรียน การสอน สื่อที่ใช้ (ถ้ามี) |
ผู้สอน |
1 |
ความรู้เบื้องต้นเกี่ยวกับภาษีอากร -ความหมาย วัตถุประสงค์ในการจัดเก็บภาษีอากร โครงสร้างภาษีอากร การจำแนกประเภทของภาษีอากร ลักษณะของอากรที่ดี ความสัมพันธ์ของการคลังสาธารณะกับภาษีอากร นโยบายการคลัง ความสัมพันธ์ของนโยบายการคลังกับระบบเศรษฐกิจ นโยบายการคลังของไทยในปัจจุบัน |
3 |
การตั้งคำถาม(Questioning) การแสดงของมูลที่เกี่ยวข้องบนWebsite , การบรรยาย (Lecture) Presentation |
ผศ.สุมนา พูลผล ดร.กิติมา ทามาลี |
2-4 |
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผู้มีหน้าที่เสียภาษี ประเภทเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี และ ยกเว้นภาษี แหล่งเงินได้พึงประเมิน การกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและการคำนวณภาษี กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษี เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม และโทษ พรบ.ภาษีการรับมรดก(กรณีได้มีการประกาศใช้อย่างเป็นทางการในช่วงภาคเรียนที่2/2557) |
9 |
การตั้งคำถาม(questioning) การฝึกปฎิบัติ (Doing) กรณีศึกษา(Case Study) การบรรยาย (Lecture) Presentation, Website |
ผศ.สุมนา พูลผล ดร.กิติมา ทามาลี |
5-6 |
ภาษีเงินได้นิติบุคคล ผู้มีหน้าที่เสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ฐานภาษีเงินได้นิติบุคคล หลักการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลจากฐานภาษีประเภทต่าง ๆ แบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษี เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม และโทษ |
9 |
การตั้งคำถาม(questioning) การฝึกปฎิบัติ (Doing) กรณีศึกษา(Case Study) การบรรยาย (Lecture) Presentation, Website |
ผศ.สุมนา พูลผล ดร.กิติมา ทามาลี |
7 |
ภาษีมูลค่าเพิ่ม ผู้มีหน้าทีเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ตวามรับผิดในการเสียภาษี ฐานภาษี การคำนวณภาษี การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม กำหนดเวลายื่นแบบและชำระภาษี เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม และโทษ |
3 |
การตั้งคำถาม(questioning) การฝึกปฎิบัติ (Doing) กรณีศึกษา(Case Study) การบรรยาย (Lecture) Presentation, Website |
ผศ.สุมนา พูลผล
ดร.กิติมา ทามาลี
|
8 |
สอบกลางภาค |
|||
9 |
ภาษีธุรกิจเฉพาะ ประเภทของธุรกิจเฉพาะ ผู้มีหน้าที่เสียภาษีธุรกิจเฉพาะ กิจการที่ได้รับยกเว้นภาษีธุรกิจเฉพาะ ฐานภาษีและอัตราภาษี การคำนวณภาษี แบบแสดงรายการ กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษี เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม และโทษ |
3 |
การตั้งคำถาม(questioning) การฝึกปฎิบัติ (Doing) กรณีศึกษา(Case Study) การบรรยาย (Lecture) Presentation, Website |
ผศ.สุมนา พูลผล ดร.กิติมา ทามาลี |
10 |
ภาษีศุลกากร กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับภาษีศุลกากร ผู้มีหน้าทีเสียอากร อัตราอากรขาเข้า อัตราอากรขาออก การคำนวณอากร ของยกเว้นอากร ของต้องห้าม ของต้องกำกัด กำหนดเวลาชำระอากร โทษทางศุลกากร |
3 |
การตั้งคำถาม(questioning) การฝึกปฎิบัติ (Doing) กรณีศึกษา(Case Study) การบรรยาย (Lecture) Presentation, Website |
ผศ.สุมนา พูลผล ดร.กิติมา ทามาลี |
11-12 |
ภาษีสรรพสามิต ผู้มีหน้าที่เสียภาษีสรรพสามิต สินค้า และบริการที่ต้องเสียภาษีสรรพสามิต การยกเว้นภาษีสรรพามิต การคำนวณภาษีสรรพสามิต กำหนดเวลาการชำระภาษี เบี้ยปรับ เงินเพิ่มและโทษ |
6 |
การตั้งคำถาม(questioning) การฝึกปฎิบัติ (Doing) กรณีศึกษา(Case Study) การบรรยาย (Lecture) Presentation, Website |
ผศ.สุมนา พูลผล ดร.กิติมา ทามาลี |
13 |
ภาษีโรงเรือนและที่ดิน กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับภาษีโรงเรือนและที่ดิน ผู้มีหน้าที่เสียภาษี ฐานภาษี การคำนวณภาษี การยกเว้นภาษี ระยะเวลาการยื่นแบบและชำระภาษี โทษทางภาษี |
3 |
การตั้งคำถาม(questioning) การฝึกปฎิบัติ (Doing) กรณีศึกษา(Case Study) การบรรยาย (Lecture) Presentation, Website |
ผศ.สุมนา พูลผล ดร.กิติมา ทามาลี |
14 |
ภาษีบำรุงท้องที่ ภาษีป้าย -ภาษีบำรงุท้องที่ กฎหมายที่เกี่ยวข้อง ผู้มีหน้าที่เสียภาษีบำรุงท้องที่ ฐานภาษี การคำนวณภาษี กำหนดเวลายื่นแบบและชำระภาษี การยกเว้นภาษี โทษทางภาษี -ภาษีป้าย กฎหมายที่เกี่ยวข้อง ผู้มีหน้าที่เสียภาษีป้าย ฐานภาษี การคำนวณภาษี กำหนดเวลายื่นแบบและชำระภาษี การยกเว้นภาษี โทษทางภาษี |
3 |
การตั้งคำถาม(questioning) การฝึกปฎิบัติ (Doing) กรณีศึกษา(Case Study) การบรรยาย (Lecture) Presentation, Website |
ผศ.สุมนา พูลผล ดร.กิติมา ทามาลี |
15 |
อากรแสตมป์ ประเภทของตราสารที่ต้องเสียอากรแสดมป์ ผู้มีหน้าที่เสียอากร ผู้มีหน้าที่ขีดฆ่าอากร การยกเว้นอากร การคำนวณอากร โทษทางอากรแสตมป์ |
3 |
การตั้งคำถาม(questioning) การฝึกปฎิบัติ (Doing) กรณีศึกษา(Case Study) การบรรยาย (Lecture) Presentation Website |
ผศ.สุมนา พูลผล ดร.กิติมา ทามาลี |
16 |
สอบปลายภาค |
รวม 45 ชั่วโมง
*ลำดับเนื้อหาในแผนการสอนอาจมีการปรับเปลี่ยนได้ตามความเหมาะสม
2แผนการประเมินผลการเรียนรู้
ลำดับที่ |
ผลการเรียนรู้* |
วิธีการประเมิน |
สัปดาห์ที่ประเมิน |
สัดส่วนของการประเมิน |
1 |
ตามเนื้อหาที่ได้สอนในระหว่างสัปดาห์ที่ 1-8 |
แบบทดสอบย่อย แบบทดสอบระหว่างภาค |
ระหว่างสัปดาห์ที่1-8 |
50% |
3 |
ด้านจิตพิสัย |
แบบบันทึกด้านจิตพิสัย |
10% |
|
4 |
ตามเนื้อหาที่ได้สอนในสัปดาห์ที่ 9-15 |
แบบทดสอบปลายภาค |
สัปดาห์ที่ 16 |
40% |
*แผนการประเมินผลการเรียนรู้อาจมีการปรับเปลี่ยนได้ตามความเหมาะสม ทั้งในด้านตัวผู้เรียน ช่วงเวลา
** ผู้สอนแจ้งนักศึกษาล่วงหน้าเกี่ยวกับ เนื้อหา วัน เวลา การสอบย่อยในแต่ละครั้ง
***กรณีนักศึกษา มีข้อสงสัยในคะแนนสอบ ผู้สอนอนุญาตให้นักศึกษาดูกระดาษคำตอบของตนเป็นรายบุคคลเท่านั้น
****กรณีนักศึกษามีข้อสงสัยเกี่ยวกับการประเมินผลการเรียน ให้นักศึกษาติดต่อผู้สอนภายใน 15 วันทำการ หลังจากมหาวิทยาลัยประกาศผลการเรียนอย่างเป็นทางการ หากพ้นจากกำหนดนี้ ผู้สอนจะทำ 5 ส. เอกสารที่เกี่ยวข้อง
หมวดที่ 6 ทรัพยากรประกอบการเรียนการสอน
1ตำราและ/หรือเอกสารหลัก -พระราชบัญญัติภาษีโรงเรือนและที่ดิน พ.ศ. 2475 (แก้ไขถึงฉบับที่ 5 พ.ศ. 2543) -ประมวลรัษฎากร พ.ศ.2481 และที่แก้ไขเพิ่มเติม -พระราชบัญญัติรถยนต์ พ.ศ.2522 -พระราชบัญญัติพิกัดอัตราภาษีสรรพสามิต พ.ศ. 2527 -พระราชบัญญัติภาษีป้าย (ฉบับที่ 2) พ.ศ.2534 -พระราชบัญญัติภาษีบำรุงท้องที่ (ฉบับที่ 3) พ.ศ.2543 -พระราชกำหนดพิกัดอัตราศุลกากร (ฉบับที่ 5 ) พ.ศ.2555 และที่แก้ไขเพิ่มเติม |
2เอกสารและข้อมูลสำคัญ -เอกสารประกอบการสอนที่ผู้สอนจัดทำ -power point -บทความที่เกี่ยวข้อง |
3 Website ที่เกี่ยวข้อง www.rd.go.thwww.customs.go.thwww.excise.go.thwww.mof.go.th, www.dia.go.th |
แบบสรุปคะแนนการพัฒนาตนเองของนักศึกษา ในด้าน ความซื่อสัตย์สุจริต กัลยาณมิตร
จิตอาสา ตรงต่อเวลา
ชื่อ............................................นามสกุล............................................รหัสประจำตัว..................................................
สาขาวิชา...................................................วิชา ⃝ การเงินธุรกิจ ⃝ การภาษีอากรธุรกิจ
ภาคเรียน...................................................
พฤติกรรม |
การปฏิบัติ /คะแนนเต็ม |
ผู้ประเมิน /วิธีการ ,หลักฐาน |
คะแนนที่ได้ |
1.ความซื่อสัตย์ สุจริต |
ผู้เรียนไม่ทุจริตในการสอบ (2.5คะแนน) |
ผู้สอนสังเกตพฤติกรรมผู้เรียนในขณะทำข้อสอบ |
|
2. การตรงต่อเวลา |
ผู้เรียนเข้าเรียนภายในเวลา 8.30 น. สำหรับภาคเช้า และ 13.00น. สำหรับภาคบ่าย ทุกครั้ง (2.5 คะแนน) |
ผู้สอนให้นักศึกษาเซ็นชื่อเข้าเรียน รวมทั้งขีดเส้นแดงสำหรับนักศึกษาที่เข้าเรียนสาย |
|
3.กัลยาณมิตร |
ผู้เรียนแนะนำ หนังสือ เอกสาร ตำรา website ที่เป็นประโยชน์ในวิชานี้ หรือ ติววิชานี้ให้เพื่อนนักศึกษาด้วยกัน (1.5คะแนน) |
ผู้สอนประเมินจาก /แบบบันทึกกิจกรรมกัลยาณมิตร |
|
4.จิตอาสา |
ผู้เรียนมีจิตอาสา ช่วยเหลืองาน คณาจารย์ในคณะวิทยาการจัดการ (3.5 คะแนน) |
ผู้สอนประเมินจากแบบบันทึกพฤติกรรมจิตอาสา |
|
คะแนนเต็ม 10 คะแนน |
รวม.................คะแนน |
แบบบันทึก พฤติกรรม ด้าน จิตอาสา กัลยาณมิตร
ชื่อ............................................นามสกุล............................................รหัสประจำตัว..................................................
สาขาวิชา...................................................วิชา⃝ การเงินธุรกิจ ⃝ การภาษีอากรธุรกิจ ภาคเรียน.....................
พฤติกรรม |
ครั้งที่ / วัน เดือน ปี |
รายละเอียดการปฏิบัติ |
ลายเซ็นผู้รับการปฎิบัติ |
จิตอาสา |
1. |
||
2. |
|||
3. |
|||
4. |
|||
5 |
|||
6. |
|||
7. |
|||
กัลยาณมิตร |
1. |
||
2. |
|||
3. |
*การปฎิบัติ หมายถึงกิจกรรมที่นักศึกษาทำ เช่น
ด้านจิตอาสา : ช่วยอาจารย์พิมพ์เอกสาร, ช่วยอาจารย์จัดเก็บเอกสาร, ช่วยอาจารย์ทำ 5 ส , ช่วยงานอาจารย์ใน ด้านอื่น ๆ ตามที่อาจารย์มอบหมาย (ระบุ)
ด้านกัลยาณมิตร : ติววิชาให้เพื่อน, แนะนำหนังสือให้เพื่อน, แนะนำ website ให้เพื่อน, แนะนำตำราให้เพื่อน, แนะนำสื่ออื่น ๆ เพื่อการศึกษาให้เพื่อน
*ลายเซ็นผู้รับการปฎิบัติ
ด้านจิตอาสา : ลายเซ็นอาจารย์ ด้านกัลยาณมิตร : ลายเซ็นเพื่อนนักศึกษา